Obbiettivi del corso di Fraud Prevention e Risk Management
Con questo percorso, composto da 4 moduli tematici, potrai imparare ad organizzare le attività di Internal Audit attraverso un approccio socio-criminologico alla Fraud Prevention.
La letteratura economica privilegia tendenzialmente una trattazione separata ponendo la frode e il sistema dei controlli interni su due piani differenti:
- prevention, con lo scopo di identificare un valido strumento di individuazione dei “comportamenti” scorretti;
- risk management, per riscontrare nel modello del sistema dei controlli interni tutti gli aspetti organizzativi necessari.
L’aspetto complementare è l’accostamento del modello del sistema di controlli interni alla realtà delle frodi e al contesto organizzativo specifico. l’approccio è quindi multidisciplinare, ponendo na particolare enfasi sul nesso di causa-effetto poiché le frodi rappresentano una diretta conseguenza della mancanza o delle imperfezioni di una struttura di controllo.
Nelle moderne imprese questo ruolo trova una sua naturale collocazione nell’area della corporate secuity che per cultura, approccio e competenza può generare un’efficace attività di prevention, freud & risk management, raccordandosi con la funzione di internal audit.
A chi è rivolto il corso di Fraud Prevention e Risk Management
- Professionista della Security Aziendale
- Security Advisor
- Security Manager
- Consulente per aziende e multinazionali sia in Italia che all’estero
- Membro dello staff dell’Internal Audit Aziendale
- Studente Universitario
Programma
Il corso di Fraud Prevention e Risk Management prevede due soluzioni differenti, una breve, della durata di 3 giorni consecutivi, e una più lunga e specialistica della durata di 4 mesi, comprendenti una giornata di lezione al mese più un periodo di studio individuale, scrivibile all’alta formazione.
Per quanto riguarda la soluzione di alta formazione comprendente le 4 giornate, il programma si compone di 4 moduli orientati a tracciare una linea di connessione tra gli ambiti multidisciplinari entro i quali va analizzato l’universo della frode, eccone il dettaglio:
Modulo 1 – L’approccio socio-criminologico
- La criminalità nelle Organizzazioni Economiche
- il difficile accertamento delle responsabilità
- le teorie del controllo e la criminalità economica
- legami sociali, forze e contenitori: il controllo della criminalità economica e la sicurezza nelle Organizzazioni
- la prevenzione della criminalità economica: tra security, controlli interni e responsabilità sociale d’impresa
- Illeciti e frodi
- il concetto di frode e quello di illecito
- classificazine delle frodi
- le frodi nel sistema giuridico italiano
Modulo 2 – La crimino-dinamica della frode
- Perché si commettono le frodi
- genesi dei comportamenti fraudolenti
- il “Triangolo della frode”
- La pressione
- L’opportunità
- La razionalizzazione
- i fattori di rischio
- Come si commettono le frodi
- gli schemi di frode
- i fattori che agevolano la diffusione delle frodi
- Chi commette le frodi
- le frodi dei soggetti apicali e la Corporate Governance
- Gli altri soggetti all’interno dell’azienda “compartecipi” all’esecuzione della frode.
Modulo 3 – La fase di Fraud Prevention
- Supporto nell’organizzazione del Sistema dei Controlli Interni
- Analisi e Valutazione del rischio di frode
- frodi: rischi operativi o rischi trasversali?
- la aree critiche
- frodi e “modello organizzativo 231”
- Prevenire la frode
- il modello di prevenzione frodi: da dove partire
- gli standard del Sistema dei Controlli Interni
- la formalizzazione
- il tracciamento
- la segregation of duties
- le deleghe
- Gli attori dei controlli
- i controlli di primo, secondo e terzo livello
- le figure professionali
- il team aziendale
Modulo 4 – La fase di Fraud Risk Management
- L’Enterprise Risk Management
- Control Environment = Ambiente di Controllo
- indipendenza delle funzioni di controllo: il disegno organizzativo dei Controlli
- adeguato span of control
- politiche di gestione delle risorse umane
- un codice di condotta
- la Policy antifrode
- Fraud Risk Assessment
- le attività di controllo
- informazione e comunicazione riguardo
- la Policy antifrode
- la politica di fraud governance
- monitoraggio e reporting
- le performance del sistema di prevenzione frodi
- sistema di prevenzione frodi e Modello 231
- segnalazioni in base al whistleblowing system
- I controlli interni preventivi del Fraud Risk Management-
- la selezione e la ricerca delle informazioni
- le fonti di informazioni interne ed esterne
- il processo informativo
- detection o segnalazione
- segnalazioni anonime
- reclami alla clientela
- segnalazioni all’Organismo di Vigilanza
- Operational Audit e le verifiche interne
- CASE STUDY: analisi della conduzione di un audit
- la valutazione preliminare
- organizzazione della ricerca
- il data collection plan
- le interviste
- il piano di interviste
- peculiarità dell’intervistatore
- tipologia delle domande
- informative
- di chiarimento
- provocatorie (dubitative-negative)
- stimolanti e di controllo
- di valutazione
- riepilogative
- in cerca di ammissioni
- momenti logici di un’intervista
- criteri e principi dell’intervista
- ESEMPIO PRATICO
- documentazione dell’intervista
- CASE STUDY: lo sviluppo di uno scritto anonimo
- I rapporti con la Polizia Giudiziaria e il Fraud Report: divulgazione dei risultati e testimonianza penale
- i rapporti con la polizia giudiziaria
- il fraud report
- la testimonianza penale
Il corso di specializzazione in Fraud Prevention e Risk Management della durata di 3 giornate da 8 ore, per un totale di 24 ore prevede il seguente programma.
Giorno 1 (8 ore)
- Il sistema dei controlli interni e le frodi aziendali
Giorno 2 (8 ore)
- Crimino-dinamica della frode
Giorno 3 (8 ore)
- Fraud Prevention & Fraud Risk Management
Docente: 
Durata: 
Orario: 
Data:
Delphi Ethica S.r.l.